香港按揭證券有限公司二○二三年財務業績摘要
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香港按揭證券有限公司(按揭證券公司)今日(六月三日)公布其二○二三年經審核的綜合財務業績(註一)摘要如下:
二○二三年財務業績摘要
按揭證券公司二○二三年經審核除稅後虧損為2.6億港元(二○二二年:除稅後溢利21.63億港元)。會計虧損主要由於(一)年金業務於二○二三年底的折現率(註二)因應市場利率下降而較上一年底下跌,引致保險合約負債上升;及(二)樓價下跌對安老按揭保險業務帶來負面影響。而來自外匯基金投資不俗的回報,以及累積的按揭保險業務分攤入帳的收益增加,則抵銷了部分虧損。
在撇除按揭證券公司從事年金業務的全資附屬公司—香港年金有限公司(香港年金公司)的財務業績、物業價格變化對安老按揭保險業務的影響,以及按香港財務報告準則第17號於綜合財務層面對從事一般保險業務的另一全資附屬公司—香港按證保險有限公司(按證保險公司)提供保險保障的若干貸款組合作出的估價與相關調整後,按揭證券公司二○二三年經調整的除稅後溢利、權益回報率和成本對收入比率分別為7.24億港元、5.3%及28.1%(二○二二年:分別為4.45億港元、3.2%及34.5%)。
計及年內的資本投入25億港元後,年金業務於二○二三年十二月三十一日按保險條例基準計算的內涵價值約為139億港元,當中包括權益總額114億港元和預期將來利潤的現值25億港元,反映香港年金公司的穩健財務狀況可支持其業務長遠發展。
按揭證券公司於二○二三年十二月三十一日的資本充足率仍處於21.6%的穩健水平,遠高於財政司司長規定的8%最低要求。於二○二三年十二月三十一日,按證保險公司和香港年金公司的償付能力充足率分別約為13倍及18倍,遠高於分別為2倍及1.5倍的保險業監管局最低監管要求。
基於不明朗的市場環境下,按揭證券公司採取審慎預先籌措融資的策略,並主動與本地及國際的投資業界就債券發行保持溝通,以支持購買大額的貸款及滿足再融資的需要。建基於強勁的融資能力及流動性水平,按揭證券公司的核心業務將保持靈活穩健,並為應對金融動盪作充分準備,以執行其策略性政策角色和達成社會目標。
二○二三年業務表現摘要
資產購買及證券化
- 購入總值28億港元的貸款資產(二○二二年:43億港元)
- 購入中小企融資擔保計劃下「百分百擔保特惠貸款」總值245億港元的貸款(二○二二年:334億港元),以及於二○二三年四月二十九日推出的百分百擔保貸款專項計劃總值約2億港元的貸款
- 在基建融資證券化先導計劃下首次發行基建貸款抵押證券。所發行的多級別美元資產抵押票據,是由橫跨多個地域和行業的多元化項目及基建貸款所產生的現金流支持,總值為4.048億美元
- 於二○二三年十二月三十一日,貸款組合的未償還餘額為1,095億港元(二○二二年十二月三十一日:1,022億港元)
債券發行
- 於二○二三年發行總值共983億港元的企業債券,其中899億港元債券的年期為一年或以上(二○二二年:總值976億港元,其中718億港元債券的年期為一年或以上),為二○二三年本地市場最活躍的港元企業債券市場發債機構,同時也是二○二三年最大的離岸人民幣企業債券發債機構之一
- 當中包括第二次發行近200億港元等值的社會責任債券,為最大筆於亞洲發行的社會責任債券,亦是首次由香港債券發行人同時以港元、人民幣和美元發行債券。是次發行深受市場參與者的認同並為按揭證券公司帶來不少傑出獎項
- 於二○二三年十二月三十一日,未贖回已發行債務證券為1,617億港元(二○二二年十二月三十一日:1,311億港元)
- 獲得標普全球評級AA+及穆迪Aa3的信貸評級,與香港特別行政區政府的信貸評級相同
按揭保險計劃
- 新取用貸款額為831億港元(二○二二年:1,072億港元)
- 71%的新取用貸款(以貸款額計)用於二手市場物業,顯示該計劃對於在二手市場置業的人士相當重要
中小企融資擔保計劃
- 「八成信貸擔保產品」於二○一二年五月推出,截至二○二三年底,共批出逾25 400宗申請,涉及的總貸款額1,111億港元
- 「九成信貸擔保產品」於二○一九年十二月推出,截至二○二三年底,共批出逾10 800宗申請,涉及的總貸款額203億港元
- 「百分百擔保特惠貸款」於二○二○年四月推出,截至二○二三年底,共批出逾65 600宗申請,涉及的總貸款額1,391億港元,當中1,385億港元貸款資產已由按揭證券公司購入
- 自八成、九成信貸擔保產品及「百分百擔保特惠貸款」推出以來,截至二○二三年底,逾60 600家本地中小企業及約772 000名相關僱員受惠
百分百擔保貸款專項計劃
- 「旅遊業界百分百擔保貸款專項計劃」及「跨境客運業百分百擔保貸款專項計劃」於二○二三年四月二十九日推出,截至二○二三年底,共批出204宗申請,涉及的總貸款額約2億港元
- 推動純電動的士的應用是政府發展綠色運輸的其中一項措施,「純電動的士百分百擔保貸款專項計劃」已於二○二三年九月四日推出,為合資格的的士車主提供貸款,用作購買純電動的士,以替換其液化石油氣、汽油或混能的士。截至二○二三年底,共批出2宗申請,涉及的總貸款額約70萬港元
安老按揭計劃
- 批出797宗申請(二○二二年:938宗申請),平均物業價值為540萬港元,而平均每月年金為14,900港元
年金業務
- 共批出2 205張保單(二○二二年:3 254張保單),總保費金額為16億港元(2022年:25億港元)
百分百擔保個人特惠貸款計劃
- 隨着本地經濟復蘇,失業率下跌,計劃的申請期已於二○二三年四月底結束
- 計劃自二○二一年四月推出以來,共批出約67 000宗申請,涉及的總貸款額約47億港元
有關按揭證券公司二○二三年綜合財務業績及財務回顧的更多資料見附件。
註一:由二○二三年一月一 日起,按揭證券公司採納香港財務報告準則第17號「保險合約」。根據會計準則,按揭證券公司採取追溯應用有關規定,將過往根據香港財務報告準則第4號「保險合約」公布的比較數字自二○二二年一 月一日過渡日期起重新列示。有關此變更的影響之進一步資料,載列於此公告之「財務回顧」部份。
註二:用以計算保險合約負債的折現率主要由無風險收益率曲線以及就保險合約流動性作調整的溢價而組成。受美元息率預期在二○二四年大幅度下調的影響下,二○二三年第四季度之收益率曲線因而下跌,令二○二三年十二月三十一日的無風險收益率曲線整體地較二○二二年十二月三十一日的無風險收益率曲線為低。
完
2024年6月3日(星期一)
香港時間17時00分
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