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第7.6.1號指引

申報 歐 元 資 料

繼 本 人 於 1998 年 6 月 12 日 的 信 件 後 ， 本 人 謹 此 通 知 各 認 可 機 構 就 歐 元 在 1999 年 1 月 1 日 正 式 面 世 後 機 構 提 交 的 審 慎 申 報 表 將 會 作 出 的 調 整 。

一 般 申 報 原 則

從 1999 年 1 月 1 日 起 ， 歐 元 及 歐 元 參 與 國 貨 幣 之 間 將 會 採 用 固 定 的 雙 邊 兌 換 率 。 實 際 上 ， 歐 元 與 這 些 參 與 國 貨 幣 之 間 ， 以 及 參 與 國 貨 幣 之 間 的 雙 邊 外 匯 風 險 將 會 消 失 。 債 券 市 場 方 面 ， 歐 洲 經 濟 及 貨 幣 聯 盟 國 家 的 利 率 逐 漸 劃 一 ， 亦 會 使 參 與 國 貨 幣 之 間 的 利 率 風 險 差 距 顯 著 收 窄 。 鑑 於 以 上 原 因 ， 金 管 局 在 處 理 認 可 機 構 的 審 慎 申 報 時 ， 將 會 把 機 構 所 持 的 參 與 國 貨 幣 盤 視 作 歐 元 盤 。 換 言 之 ， 參 與 國 貨 幣 盤 應 綜 合 起 來 （ 亦 即 是 以 淨 額 計 算 ） ， 然 後 以 歐 元 盤 的 方 式 來 申 報 。 例 如 ， 一 項 德 國 馬 克 長 盤 被 一 項 法 國 法 郎 短 盤 抵 銷 後 ， 便 會 得 出 一 項 歐 元 未 平 倉 盤 淨 額 。 同 樣 地 ， 一 項 德 國 馬 克 債 券 長 盤 被 一 項 歐 元 債 券 短 盤 抵 銷 後 ， 所 得 結 果 便 會 用 來 計 算 機 構 承 受 的 歐 元 利 率 風 險 總 額 。 這 項 安 排 將 會 簡 化 申 報 表 的 填 寫 過 程 ， 亦 可 使 申 報 程 序 延 續 至 超 越 過 渡 期 。

個 別 審 慎 申 報 表

下 述 申 報 表 將 會 受 到 歐 元 面 世 影 響 ：

  • �P 持 有 外 匯 情 況 申 報 表 MA( BS) 6
  • �P 利 率 風 險 承 擔 申 報 表 MA( BS) 12
  • �P 市 場 風 險 承 擔 申 報 表 MA( BS) 3A


附 錄 1 列 載 各 項 申 報 表 將 會 作 出 的 修 訂 詳 情 ， 以 便 機 構 申 報 所 承 擔 的 歐 元 及 歐 元 參 與 國 貨 幣 風 險 額 。 為 方 便 參 考 ， 附 錄 2 概 述 申 報 表 的 所 有 修 訂 內 容 及 填 報 指 示 。

歐 洲 中 央 銀 行 的 地 位

就 審 慎 申 報 而 言 ， 歐 洲 中 央 銀 行 將 被 視 為 第 一 級 國 家 的 中 央 銀 行 。

STET／ STEM 範 本

金 管 局 正 在 把 上 述 修 訂 內 容 併 入 供 作 提 交 審 慎 申 報 表 所 用 的 STET及 STEM系 統 範 本 內 ， 並 將 會 在 1999 年 1 月 1 日 歐 元 面 世 前 向 各 機 構 提 供 修 訂 範 本 。

如 有 查 詢 ， 歡 迎 聯 絡 許 祖 愷 先 生 (28781485) 或 黃 海 勤 先 生 (28781626) 。

附 錄 1： 審 慎 申 報 表 -- 申 報 歐 元 資 料

以 下 列 出 有 關 的 審 慎 申 報 表 將 會 如 何 受 到 歐 元 面 世 影 響 ：

1. 持 有 外 匯 情 況 申 報 表 MA( BS) 6

現 有 的 申 報 表 將 會 加 入 「 歐 元 」 作 為 新 的 貨 幣 類 別 ， 並 且 取 代 「 德 國 馬 克 」 及 「 法 國 法 郎 」 兩 個 類 別 。 修 訂 申 報 表 （ 附 件 1） 將 於 1999年 1月 1日 生 效 。

就 任 何 貨 幣 的 隔 夜 未 平 倉 淨 額 而 言 ， 該 額 不 得 超 過 機 構 資 本 基 礎 10% 的 限 制 同 樣 適 用 於 歐 元 。 如 認 可 機 構 有 意 獲 得 豁 免 遵 守 這 項 限 制 ， 應 與 金 管 局 聯 絡 以 便 商 定 新 限 額 。

　

2. 利 率 風 險 承 擔 申 報 表 MA( BS) 12

現 有 申 報 表 將 不 作 修 改 。 機 構 承 受 參 與 國 貨 幣 的 利 率 風 險 總 額 應 相 加 起 來 ， 若 該 總 和 超 過 5% 的 「 重 大 數 額 規 定 」 ， 應 以 專 頁 在 「 歐 元 」 項 下 填 報 。

　

3. 市 場 風 險 承 擔 申 報 表 MA( BS) 3A

外 匯 風 險 承 擔
正 如 持 有 外 匯 情 況 申 報 表 的 情 況 一 樣 ， 市 場 風 險 承 擔 申 報 表 第 III部 將 會 新 加 入 「 歐 元 」 貨 幣 類 別 ， 並 取 代 「 德 國 馬 克 」 及 「 法 國 法 郎 」 兩 個 類 別 （ 附 件 2） 。 計 算 外 匯 風 險 資 本 要 求 時 ， 8% 的 比 率 同 樣 適 用 於 調 整 後 的 淨 長 ／ 短 盤 總 額 。

利 率 風 險
關 於 在 市 場 風 險 承 擔 申 報 表 第 1. 2部 填 報 利 率 風 險 承 擔 時 ， 機 構 應 以 備 用 專 頁 填 報 所 承 受 的 歐 元 利 率 風 險 ， 以 取 代 所 有 參 與 國 貨 幣 的 利 率 風 險 承 擔 。

股 票 風 險
由 於 歐 元 面 世 後 ， 所 有 參 與 國 的 股 票 市 場 將 繼 續 運 作 ， 在 申 報 表 第 II部 內 逐 一 填 寫 各 個 市 場 持 有 股 票 狀 況 的 做 法 將 予 保 留 。 換 言 之 ， 機 構 不 得 抵 銷 參 與 國 之 間 的 股 票 風 險 狀 況 。

　

　

附 錄 2： 申 報 表 與 填 報 指 示 修 訂 內 容 一 覽 表

A. 申 報 表

申報表

項目

修訂內容

備註

持 有 外 匯 情 況 申 報 表 (MA(BS)6) 第 I 至 III 部 加 入 「歐 元」 （EUR）新 項 目。
刪 除 「德 國 馬 克」 及 「法 國 法 郎」。		 新 增
利 率 風 險 承 擔 申 報 表 (MA(BS)12) 　 無 修 訂 。 　
市 場 風 險 承 擔 申 報 表 (MA(BS)3A)
（97 年修訂）		 第 III 部 加 入 「歐 元」（EUR）新 項 目。
刪 除 「德 國 馬 克」及「法 國 法 郎」。		 新增

　

B. 填 報 指示

申 報 表

頁 碼 / 項 目

修 訂 內 容

備 註

持 有 外 匯 情 況 申 報 表 (MA(BS)6) 第 2 頁 / 第 6 項 指 明 如 何 處 理 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣 。 修 訂 （見 附 件)
利 率 風 險 承 擔 申 報 表 ( MA(BS)12) 第 1 頁 / 第 3 項 刪 除 「歐 洲 貨 幣 單位」，並 指 明 如 何 處 理 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣。 修 訂（見 附 件）
市 場 風 險 承 擔 申 報 表 (MA(BS)3A)（97 年 修 訂） 第 4 頁 / 第 15 項 將 歐 洲 中 央 銀 行 列 作 第 1 級 國 家 的 中 央 銀行。 修 訂（見 附 件）
　 第 7 頁 / 第 25 項 指 明 在 申 報 利 率 風 險 承 擔 資 料 時 如 何 處 理 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣。 修 訂（見 附 件）
　 第 14 頁 / 第 45 項 指 明 在 申 報 外 匯 風 險 承 擔 資 料 時 如 何 處 理 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣。 修 訂（見 附 件）

　

附 件 2（ 續 ） ： 填 報 指 示 的 修 訂

　

1. 持 有 外 匯 情 況 申 報 表（表 格 MA(BS)6)）

在 第 A 部 分 內 ： 第  6 項 已 被 下 述 內 容 取 代 ：

  1. 就 本 申 報 表 而 言 ， 黃 金 視 作 外 匯 之 一 ， 但 其 他 貴 金 屬 和 商 品 則 不 被 視 作 外 匯 。 至 於 歐 元 和 歐 元 參 與 國 （ 目 前 包 括 奧 地 利 、 比 利 時 、 芬 蘭 、 法 國 、 德 國 、 愛 爾 蘭 、 意 大 利 、 盧 森 堡 、 荷 蘭 、 葡 萄 牙 與 西 班 牙 ） 貨 幣 的 持 倉 ， 機 構 應 在 「 歐 元 （ EUR） 」 項 下 填 報 所 有 這 些 持 倉 。 機 構 須 將 持 有 的 所 有 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣 長 盤 數 量 相 加 起 來 ， 以 計 算 得 出 歐 元 長 盤 總 額 。 同 樣 地 ， 機 構 須 以 此 方 法 計 算 所 持 的 歐 元 短 盤 總 額 。

　

2. 利 率 風 險 承 擔 申 報 表 (MA(BS)12)

在 第 A 部 分 內 ： 第 3項 已 被 下 述 內 容 取 代 ：

  1. 選 擇 填 報 的 每 種 貨 幣 的 利 率 風 險 狀 況 應 以 專 頁 填 報 。 以 黃 金 或 複 合 貨 幣 如 特 別 提 款 權 為 單 位 的 交 易 ， 應 作 為 獨 立 的 貨 幣 填 報 。 歐 元 和 歐 元 參 與 國 （ 目 前 包 括 奧 地 利 、 比 利 時 、 芬 蘭 、 法 國 、 德 國 、 愛 爾 蘭 、 意 大 利 、 盧 森 堡 、 荷 蘭 、 葡 萄 牙 與 西 班 牙 ） 貨 幣 的 持 盤 須 當 作 歐 元 持 盤 處 理 。 機 構 應 以 獨 立 專 頁 在 「 歐 元 （ EUR） 」 項 下 綜 合 填 報 所 有 這 些 持 倉 。 作 為 一 項 基 本 要 求 ， 認 可 機 構 應 在 申 報 表 的 第 1 頁 和 第 2 頁 分 別 填 報 以 港 元 和 美 元 為 單 位 的 資 產 和 負 債 的 利 率 風 險 狀 況 （ 即 使 機 構 對 這 種 貨 幣 並 無 利 率 風 險 ， 仍 需 遞 交 有 關 申 報 表 ） 。 如 果 申 報 機 構 有 以 其 他 貨 幣 為 單 位 的 重 大 資 產 或 負 債 ， 應 另 以 專 頁 填 報 。 如 果 填 報 的 貨 幣 超 過 3 種 （ 港 元 和 美 元 包 括 在 內 ） ， 申 報 機 構 應 另 行 增 補 專 頁 填 報 。

　

3. 市 場 風 險 承 擔 申 報 表 (MA(BS)3A)（97 年 修 訂）

在 第 B 部 分 內 ： 第 15 項 已 被 下 述 內 容 取 代 ：

  1. 「 第 1級 國 家 」 包 括 香 港 、 下 述 經 濟 合 作 與 發 展 組 織 （ 經 合 組 織 ） 成 員 國 ， 以 及 與 國 際 貨 幣 基 金 組 織 就 一 般 借 貸 協 定 達 成 特 別 貸 款 安 排 的 國 家 （ 目 前 僅 限 於 沙 特 阿 拉 伯 ） ， 但 不 包 括 過 去 5年 曾 重 組 其 對 外 國 債 的 國 家 （ 無 論 債 權 人 是 否 中 央 政 府 ） 。

歐 洲 中 央 銀 行 應 視 作 第 1級 國 家 的 中 央 銀 行 。

經 合 組 織 目 前 的 成 員 國 包 括 ：

澳 洲

德 國

墨 西 哥

瑞 典

奧 地 利

希 臘

荷 蘭

瑞 士

比 利 時

匈 牙 利

新 西 蘭

土 耳 其

加 拿 大

冰 島

挪 威

美 國

捷 克 共 和 國

愛 爾 蘭 共 和 國

波 蘭

英 國

丹 麥

意 大 利

葡 萄 牙

芬 蘭

日 本

南 韓

法 國

盧 森 堡

西 班 牙

「 第 2 級 國 家 」 指 第 1 級 國 家 以 外 的 所 有 國 家 。 「 多 邊 發 展 銀 行 」 及 「 公 營 單 位 」 的 定 義 見 《 銀 行 業 條 例 》 附 表 3 第 1 條 。

在 第 C 部 分 內 ： 第 25 項 已 被 下 述 內 容 取 代 ：

  1. 每 種 貨 幣 的 持 倉 應 獨 立 填 報 ， 即 申 報 機 構 應 使 用 獨 立 專 頁 （ 第 I. 2 部 ） 填 報 不 同 貨 幣 的 持 倉 。 至 於 歐 元 和 歐 元 參 與 國 （ 目 前 包 括 奧 地 利 、 比 利 時 、 芬 蘭 、 法 國 、 德 國 、 愛 爾 蘭 、 意 大 利 、 盧 森 堡 、 荷 蘭 、 葡 萄 牙 與 西 班 牙 ） 貨 幣 的 持 倉 ， 機 構 在 進 行 許 可 的 抵 銷 後 應 以 「 歐 元 （ EUR） 」 的 獨 立 專 頁 綜 合 填 報 所 有 持 倉 。 計 算 每 種 貨 幣 的 市 場 風 險 資 本 要 求 時 ， 應 按 照 第 35 至 38 段 所 述 的 程 序 ， 而 不 同 貨 幣 之 間 不 得 進 行 抵 銷 。


在 第 C 部 分 內 ： 第 45 項 已 被 下 述 內 容 取 代 ：

  1. 在 這 部 分 填 報 每 種 貨 幣 和 黃 金 的 長 （ 短 ） 盤 淨 額 。 這 些 數 額 應 與 在 「 持 有 外 匯 情 況 申 報 表 」 （ 表 格 MA（ BS） 6） 第 I部 第 5、 7 及 8 欄 （ 按 照 適 用 情 況 ） 的 數 額 相 同 ， 但 以 每 千 港 元 為 申 報 單 位 。 至 於 歐 元 和 歐 元 參 與 國 （ 目 前 包 括 奧 地 利 、 比 利 時 、 芬 蘭 、 法 國 、 德 國 、 愛 爾 蘭 、 意 大 利 、 盧 森 堡 、 荷 蘭 、 葡 萄 牙 與 西 班 牙 ） 貨 幣 的 持 倉 ， 機 構 應 在 「 歐 元 （ EUR） 」 項 下 綜 合 填 報 所 有 持 倉 。 歐 元 與 歐 元 參 與 國 貨 幣 之 間 的 長 短 盤 應 互 相 抵 銷 ， 並 綜 合 成 為 歐 元 持 倉 。 每 種 貨 幣 的 外 匯 期 權 的 淨 「 delta」 等 值 亦 應 按 照 第 V 部 的 具 體 指 示 填 報 。 此 外 ， 為 對 沖 匯 率 變 化 對 申 報 機 構 資 本 充 足 情 況 的 影 響 而 特 意 持 有 的 結 構 性 持 倉 ， 可 以 豁 免 申 報 ， 但 須 先 行 就 此 與 金 管 局 商 討 。

　

資 料 更 新 日 期 ： 12.06.1998

 


 
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